Was bedeutet steuereinfach?
Ein steuereinfacher Broker ist ein Anbieter, der die österreichische Kapitalertragsteuer (KESt) automatisch berechnet und an das Finanzamt abführt. Du musst dich um nichts kümmern - die Steuer wird direkt bei Gewinnrealisierung oder Ausschüttung einbehalten.
Das ist besonders wichtig, weil das österreichische Steuerrecht bei Kapitalerträgen komplex ist. Besonders die Besteuerung von Fonds und ETFs mit den sogenannten ausschüttungsgleichen Erträgen erfordert spezielles Wissen. Ein steuereinfacher Broker nimmt dir diese Arbeit ab.
Unsere Empfehlung: Gerade für Anfänger ist ein steuereinfacher Broker die beste Wahl. Du sparst dir den Aufwand und das Risiko von Fehlern bei der Steuererklärung.
Steuereinfach vs. Nicht-Steuereinfach
Der Unterschied ist erheblich:
| Kriterium | Steuereinfach | Nicht-Steuereinfach |
|---|---|---|
| KESt-Abfuhr | Automatisch | Selbst in Steuererklärung |
| Steuererklärung | Nicht nötig | Pflicht (Formular E1kv) |
| Aufwand | Keiner | Hoch (jedes Jahr) |
| Fehlerrisiko | Keines | Hoch |
| Aussch.gl. Erträge | Automatisch | Selbst berechnen |
| Beispiele | Flatex, DADAT, TR | DEGIRO, IB |
Liste aller steuereinfachen Broker
Diese Broker sind in Österreich steuereinfach und führen die KESt automatisch ab:
Österreichische Broker
- Flatex - Über 300.000 Kunden in AT, 0 € Depotgebühr
- DADAT Bank - Salzburger Direktbank
- easybank - Tochter der BAWAG
- Erste Bank / Sparkasse - George Wertpapier
- Raiffeisen - ELBA Wertpapier
- Bank Austria - Online Banking
- BAWAG - Online Depot
- Oberbank
- BKS Bank
- Bank Direkt - Raiffeisen Direktbank
Deutsche Neobroker (seit 2024 steuereinfach)
- Trade Republic - Seit April 2024 steuereinfach
- Scalable Capital - Seit 2024 steuereinfach
Krypto-Broker
- Bitpanda - Österreichisches Unternehmen
Nicht steuereinfache Broker
Diese beliebten Broker sind NICHT steuereinfach - du musst die Kapitalerträge selbst versteuern:
- DEGIRO - Niederländischer Broker
- Interactive Brokers - US-amerikanischer Broker
- Smartbroker - Deutscher Broker (nicht für AT angepasst)
- Comdirect - Deutsche Bank
- eToro - Zypriotischer Broker
- Trading 212 - Bulgarischer Broker
Achtung: Bei nicht steuereinfachen Brokern musst du jährlich eine Einkommensteuererklärung (Formular E1kv) abgeben. Das erfordert Kenntnisse im österreichischen Steuerrecht und ist fehleranfällig.
Wie funktioniert die automatische KESt-Abfuhr?
Bei einem steuereinfachen Broker passiert folgendes automatisch:
- Kursgewinne: Beim Verkauf wird die KESt (27,5%) vom Gewinn abgezogen
- Dividenden: Die KESt wird bei Ausschüttung einbehalten
- Aussch.gl. Erträge: Bei thesaurierenden Fonds wird die KESt jährlich abgeführt
- Verlustausgleich: Verluste werden automatisch mit Gewinnen verrechnet
- Quellensteuer: Die anrechenbare ausländische Quellensteuer wird berücksichtigt
Der Broker meldet alles automatisch an das österreichische Finanzamt. Du erhältst einen Jahressteuerreport für deine Unterlagen.
Wann macht ein nicht-steuereinfacher Broker Sinn?
In bestimmten Fällen kann ein ausländischer Broker trotzdem sinnvoll sein:
- Du bist erfahrener Anleger mit Steuerkenntnissen
- Du brauchst spezielle Produkte (Optionen, Futures)
- Du handelst an exotischen Börsen
- Du hast bereits einen Steuerberater
- Die Kostenersparnis ist erheblich
Für die meisten Privatanleger überwiegen jedoch die Vorteile eines steuereinfachen Brokers deutlich.
Häufige Fragen
Ja, seit April 2024 ist Trade Republic in Österreich steuereinfach. Die KESt wird automatisch abgeführt. Trade Republic hat dafür eine Niederlassung in Wien eingerichtet.
Ja, Scalable Capital ist seit 2024 steuereinfach in Österreich. Die Kapitalertragsteuer wird automatisch an das Finanzamt abgeführt.
Nein, DEGIRO ist NICHT steuereinfach. Du musst die Kapitalerträge selbst in der Steuererklärung (Formular E1kv) angeben und die KESt abführen.
Du musst jährlich eine Einkommensteuererklärung abgeben (Formular E1kv) und alle Kapitalerträge selbst berechnen und versteuern. Das erfordert Steuer-Know-how und ist zeitaufwändig.